Формирование финансовой политики коммерческого банка




Скачать 350.19 Kb.
НазваниеФормирование финансовой политики коммерческого банка
страница2/3
Дата конвертации13.02.2013
Размер350.19 Kb.
ТипАвтореферат
1   2   3

Принципы формирования финансовой политики коммерческого банка


Принцип эффективности финансовой политики банка


Принцип оптимальности финансовой политики банка


Принцип адекватности финансовой политики банка экономической ситуации, финансовому состоянию банка и его положению на рынке

Принцип безопасности финансовой политики для функционирования банка


Принцип обоснованности и непротиворечивости положений финансовой политики банка


Принцип ориентированности финансовой политики банка на клиентов


Рис. 2. Принципы формирования финансовой политики коммерческого банка


1. Принцип эффективности финансовой политики банка. Данный принцип предполагает, что финансовая политика должна быть сформирована таким образом, чтобы ее реализация обеспечивала банку возможность получения наибольших доходов от деятельности при минимальных затратах. Соблюдение данного принципа невозможно без четко сформулированных целевых ориентиров финансовой политики и конкретно обозначенных ожидаемых и желаемых результатов ее проведения. При составлении финансовых планов банку необходимо учитывать показатели, характеризующие деятельность его конкурентов и стремиться обеспечить достижение и превышение среднерыночных показателей рентабельности деятельности банков-конкурентов.

2. Принцип оптимальности финансовой политики банка. Соблюдение данного принципа позволяет банку обеспечить оптимальный объем и качество формируемых финансовых ресурсов (которые соответствуют планируемому объему активных операций) с наименьшими затратами. Банк должен привлекать только такие финансовые ресурсы, которые он в состоянии эффективно использовать, обслуживать и обеспечивать их возврат в срок. Оптимальная финансовая политика банка предполагает также обеспечение выполнения требований ликвидности и надежности банка.

3. Принцип адекватности финансовой политики банка экономической ситуации, финансовому состоянию банка и его положению на рынке. Финансовая политика коммерческого банка должна быть адекватна экономической ситуации, сложившейся в мире, стране и регионе, а также финансовому состоянию самого банка и его положению на рынке финансовых услуг. Этому будет способствовать учет при формировании финансовой политики условий функционирования российских банков, а также внешних и внутренних факторов, которые оказывают влияние на деятельность банка. Кроме того, принцип адекватности предполагает, что необходимо достижение и поддержание соответствия между элементами самой финансовой политики – их согласованность, взаимодополняемость, единство и совместимость.

4. Принцип безопасности финансовой политики для функционирования банка. Финансовая политика банка должна формироваться, исходя из необходимости обеспечения осторожности и разумного консерватизма при проведении операций по привлечению и трансформации финансовых ресурсов. Банк не должен проводить операции, несущие в себе высокую угрозу потери ликвидности и финансовой устойчивости банка, даже если эти операции обеспечивают максимально быстрый рост клиентской базы, текущих доходов и др. Формирование финансовой политики должно основываться на неукоснительном соблюдении законодательных и нормативных требований и ограничений, что позволит избежать нарушений, приводящих к необходимости выплаты банком штрафов, пеней, неустоек и, соответственно, к его убыткам, а также к отзыву лицензии и прекращению деятельности.

5. Принцип обоснованности и непротиворечивости положений финансовой политики банка. Все положения финансовой политики коммерческого банка должны быть четко и понятно сформулированы, научно обоснованы, документально оформлены, и не должны противоречить друг другу. Финансовая политика не должна противоречить общей концепции развития банка, его целям и задачам на определенном этапе развития. Для непротиворечивости финансовой политики должно быть обеспечено согласование ее тактических и стратегических целей, отлаженное взаимодействие и взаимосвязь всех составляющих ее элементов.

6. Принцип ориентированности финансовой политики банка на клиентов. В соответствие с данным принципом при формировании финансовой политики коммерческого банка клиент должен рассматриваться не как источник получения доходов, а как длительный контрагент, в сотрудничестве с которым банк заинтересован и без которого невозможно осуществление банком своей деятельности. Поэтому формируемая банком финансовая политика должна максимально возможно учитывать интересы клиентов банка.

3. Определены процедуры формирования финансовой политики коммерческого банка, включающие: разработку общей концепции финансовой политики коммерческого банка, создание адекватного финансового механизма в виде тактики коммерческого банка и разработку показателей для контроля финансовой политики коммерческого банка.

Автором выделены и обоснованы процедуры формирования финансовой политики коммерческого банка, которые представлены в табл. 1.

Таблица 1

Процедуры формирования финансовой политики коммерческого банка


Процедуры формирования финансовой политики коммерческого банка

Содержание

1. Разработка общей концепции финансовой политики коммерческого банка

1. Формулирование общих положений и целей финансовой политики, для чего необходимы следующие действия: проведение подробных маркетинговых исследований финансовых рынков; определение и анализ внешних и внутренних факторов, влияющих на формирование финансовой политики; анализ сильных и слабых сторон коммерческого банка; анализ структуры и динамики активов и пассивов банка за ряд предшествующих лет, доходов и расходов банка; анализ основных показателей рентабельности, ликвидности и уровня финансовых рисков

2. Разработка стратегических сценариев развития деятельности банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов

3. Определение для каждого разработанного сценария плана действий в условиях конкретного прогноза развития внешней среды на стратегический период

4. Формирование перечня показателей, характеризующих деятельность банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов и рассчитываемых по различным сценариям на стратегический период

5. Анализ разработанных сценариев на возможность их реализации с минимальными затратами для банка, соответствие стратегическим целям

6. Определение базового сценария развития, оптимистического и пессимистического сценариев

7. Составление перспективных финансовых планов, на основании которых в дальнейшем будут разрабатываться текущие и операционные финансовые планы

8. Последовательное разнесение финансовых планов по уровням управления банка и функционалу его подразделений

2. Создание адекватного финансового механизма в виде тактики коммерческого банка

1. Выбор круга клиентов и контрагентов, на средства которых будет ориентироваться банк

2. Непосредственная организация процесса привлечения финансовых ресурсов, направленная на содействие развитию долгосрочных отношений с клиентами

3. Разработка направлений трансформации финансовых ресурсов, в результате которой должно быть обеспечено получение банком доходов с учетом реального удовлетворения материальных интересов «поставщиков финансовых ресурсов»

4. Введение ограничений и лимитов деятельности банка, в т.ч. лимитов на бизнес, лимитов по срокам, лимитов риска, административных лимитов

3. Разработка показателей для контроля финансовой политики коммерческого банка


1. Определение ключевых критериев и показателей для контроля финансовой политики банка на различных уровнях управления банка

2. Мониторинг непротиворечивости разрабатываемых финансовых планов

3. Разработка требований и критериев для формирования информационной базы в целях последующего анализа результатов финансовой политики


В целях формализации формирования финансовой политики банка автором рекомендован к разработке в коммерческих банках документ «Положение о финансовой политике банка», содержание которого представлено таблице 2.


Таблица 2

Содержание документа «Положение о финансовой политике банка»


раздела

Наименование раздела положения

1

Общие положения

2

Список терминов и определений

3

Цели и задачи финансовой политики банка

4

Основные принципы финансовой политики банка

5

Организационные основы финансовой политики банка: функции, полномочия и ответственность коллегиальных органов и подразделений в процессе реализации финансовой политики

6

Выбор банком стратегии и определение тактики формирования и трансформации финансовых ресурсов

7

Мероприятия по реализации финансовой политики банка

8

Контроль финансовой политики банка

9

Оценка результатов реализации финансовой политики банка

10

Заключительные положения


Основой формирования финансовой политики являются финансовые ресурсы коммерческого банка. Именно объем и структура финансовых ресурсов банка задают исходные условия для разработки его финансовой политики и выступают одним из критериев при оценке качества ее реализации.

При формировании финансовой политики коммерческого банка необходимо учитывать влияние внутренних и внешних элементов, взаимосвязанных с целями и задачами финансовой политики. Схематично это влияние представлено на рис. 3.

При выделении элементов финансовой политики коммерческого банка автором были учтены следующие аспекты: 1) объединение в рамках финансовой политики банка стратегии и тактики в области формирования и трансформации финансовых ресурсов и их взаимосвязь; 2) соответствие финансовой политики стратегическим целям деятельности банка; 3) включение финансовой политики в общую систему корпоративного управления в коммерческом банке, предполагающее соблюдение определенных законодательством требований и ограничений в данной сфере; 4) осуществление в рамках реализации финансовой политики функций управления финансовыми ресурсами банка, которые включают планирование, организацию, регулирование и контроль; 5) нестабильность факторов внешней среды и учет их воздействия на объекты финансовой политики банка.


Внешние элементы финансовой политики коммерческого банка


Учет рисков деятельности банка




Внутренние элементы финансовой политики коммерческого банка




Организация структуры по формированию финансовой политики банка






Внешняя поддержка деятельности банка

Регулирование деятельности банка

Цели финансовой политики банка




Финансовое планирование




Результаты проведения финансовой политики




Контроль результатов реализации финансовой политики банка




Обеспечение деятельности банка



Рис. 3. Внутренние и внешние элементы финансовой политики коммерческого банка

К внутренним элементам финансовой политики коммерческого банка относятся: организация структуры по формированию финансовой политики банка; цели финансовой политики банка; финансовое планирование; результаты проведения финансовой политики; контроль результатов реализации финансовой политики банка.

1. Организация структуры по формированию финансовой политики банка. Данный элемент финансовой политики банка имеет большое значение, поскольку неэффективная организация сделает невозможным отлаженное действие и взаимодействие других элементов. Организация структуры по формированию финансовой политики банка активно влияет на процессы формирования и трансформации финансовых ресурсов банка, оптимизацию финансовых результатов банка и должна способствовать достижению общей цели финансовой политики банка. Автором сформирован состав органов управления и подразделений коммерческого банка, которые, по его мнению, должны быть ответственны за определение и проведение финансовой политики банка и определены их функции. В целях руководства и координации деятельности банка и обеспечения согласования и реализации стратегических и тактических финансовых целей в банке предполагается создание Комитета по финансовой политике. Выделение автором данного комитета обусловлено сложностью формирования качественной финансовой политики, ее комплексностью и важностью для успешного функционирования банка. Эта структура необходима для возможности вовлечения в процесс разработки финансовой политики других структурных единиц и обеспечения объективности создаваемого документа о финансовой политике.

2. Цели финансовой политики банка. Автором определены цели финансовой политики банка в части финансовой стратегии и тактики. Конечной целью формирования и реализации эффективной финансовой политики коммерческого банка, по мнению автора, является увеличение количества и качества финансовых ресурсов банка при минимизации расходов банка и обеспечении необходимых уровней прибыльности и ликвидности с учетом всех видов банковских рисков.

3. Финансовое планирование. Финансовое планирование позволяет оценить перспективы и определить потенциальные возможности развития деятельности банка. Именно с помощью финансового планирования определяются все основные методы регулирующего воздействия на финансовые ресурсы банка. Автор считает финансовое планирование ключевым элементом финансовой политики банка и показывает, каким образом финансовое планирование влияет на другие элементы. Финансовое планирование позволяет обосновать достижимость целей финансовой политики, согласовать стратегические и тактические цели в рамках организации перспективного и текущего финансового планирования, определить источники финансовых ресурсов банка и эффективно распределить их, оценить риски деятельности и источники их покрытия, обеспечить возможность последующего контроля за достижением целевых показателей и, соответственно, за реализацией финансовой политики, оценить ее результаты.

4. Результаты проведения финансовой политики. Результаты финансовой политики выражаются в финансово-экономических показателях деятельности коммерческого банка и должны соответствовать целям финансовой политики. Автором выделены основные группы данных показателей, согласно целевым ориентирам финансовой политики: 1) показатели, характеризующие качество финансовых ресурсов; 2) показатели, характеризующие уровень и структуру доходов и расходов банка; 3) показатели, характеризующие уровень прибыльности деятельности банка; 4) показатели, характеризующие уровень ликвидности банка; 5) показатели, характеризующие уровень риска банка. Автор отмечает необходимость составления в банках отчетов о проведении финансовой политики, в которых должны быть отражены ее результаты.

5. Контроль результатов реализации финансовой политики банка. Данный элемент финансовой политики коммерческого банка предназначен для наблюдения за процессами формирования и трансформации финансовых ресурсов банка и проверки соответствия этих процессов законодательным требованиям и ограничениям, целям финансовой политики, финансовым планам банка, а также для выявления нарушений в осуществлении указанных процессов. Контроль позволяет следить за работой органов и подразделений, ответственных за проведение финансовой политики банка, за результативностью применения финансовых методов, рычагов и инструментов, за полнотой использования информационного и технологического обеспечения деятельности, а также за уровнем принимаемых рисков. Важность рассматриваемого элемента обусловлена его необходимостью для обоснованного устранения выявленных недостатков.

В состав внешних элементов финансовой политики коммерческого банка входят: регулирование деятельности банка; обеспечение деятельности банка; внешняя поддержка деятельности банка; учет рисков деятельности банка.

1. Регулирование деятельности банка позволяет организовать процессы формирования и трансформации финансовых ресурсов коммерческого банка в соответствие с действующим законодательством. Посредством данного элемента обеспечивается отлаженное функционирование и взаимодействие различных элементов финансовой политики.

2. Обеспечение финансовой деятельности банка включает сведения о законодательных требованиях и ограничениях деятельности, внешнюю и внутреннюю по отношению к коммерческому банку финансовую информацию, а также новейшие подходы, технологии и средства, необходимые для осуществления анализа и оценки финансовых ресурсов банка, финансового планирования, регулирования, подготовки и реализации эффективных оперативных управленческих решений по всем аспектам деятельности банка, а также для проведения контроля за их результатами. В составе данного элемента следует выделять нормативно-правовое (законодательное) обеспечение, информационное обеспечение и технологическое обеспечение деятельности коммерческого банка.

3. Внешняя поддержка деятельности банка является важным элементом финансовой политики коммерческого банка, предоставляя банку возможность оперативного решения возникающих финансовых проблем и способствуя развитию финансовых отношений банка с другими банками, государственными структурами, международными финансово-кредитными организациями.

4. Учет рисков деятельности банка. Автор подчеркивает, что при формировании финансовой политики необходимо учитывать различные риски, сопутствующие осуществлению деятельности коммерческого банка. К основным видам рисков деятельности банка, по мнению автора, можно отнести риски проведения пассивных операций, риски проведения активных операций, рыночные риски, риски несбалансированной ликвидности и потери ликвидности, операционные риски, риски, связанные с качеством клиентской базы, а также риски, связанные с качеством управления деятельностью банка.

4. Предложен комплекс мероприятий по реализации финансовой политики коммерческого банка, позволяющих оптимизировать деятельность банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов.

Автором предлагается комплекс мероприятий по реализации финансовой политики (рис. 4), ориентированный на достижение целей и задач, поставленных при ее формировании. Предложенный комплекс мероприятий позволит оптимизировать деятельность коммерческого банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов. По мнению автора, мероприятия по реализации финансовой политики банка представляют собой мероприятия, посредством осуществления которых оказывается влияние на процесс формирования и трансформации финансовых ресурсов банка, направленное на решение задач финансовой политики коммерческого банка.

Комплекс мероприятий по реализации финансовой политики включает, прежде всего, проведение:

1) мероприятий по стимулированию роста объема и качества финансовых ресурсов коммерческого банка, что будет способствовать созданию долгосрочной тенденции повышения финансового потенциала банка, расширения и оптимизации его деятельности, укрепления позиций банка на рынке;

2) мероприятий по содействию повышению результативности трансформации финансовых ресурсов коммерческого банка, что позволит максимально эффективно использовать финансовый потенциал банка;

3) мероприятий по оптимизации ценообразования, доходов и расходов коммерческого банка, что даст возможность роста прибыли коммерческого банка при сохранении заинтересованности клиентов и контрагентов в сотрудничестве с банком;

4) мероприятий по ограничению рисков, сопряженных с деятельностью коммерческого банка, что необходимо для повышения его финансовой устойчивости и ее сохранения в различных экономических ситуациях.
1   2   3

Похожие:

Формирование финансовой политики коммерческого банка iconПроблемы управления пассивными операциями коммерческого банка на примере ОАО «отп банк»
Ключевыми словами данной работы являются: банковская деятельность, банковское законодательство, ресурсы коммерческого банка, активные...

Формирование финансовой политики коммерческого банка iconМагистратура моделирование и оценка кредитных рисков банка (на примере коммерческого банка) Магистерская
Исследование тенденций и проблем развития банка. Анализ экономических показателей работы Банка 39

Формирование финансовой политики коммерческого банка iconМагистратура моделирование и оценка кредитных рисков банка (на примере коммерческого банка) Магистерская
Исследование тенденций и проблем развития банка. Анализ экономических показателей работы Банка 40

Формирование финансовой политики коммерческого банка iconБезопасность коммерческого банка
В. А. Гамза, И. Б. Ткачук. Безопасность коммерческого банка: организационно-правовые и криминалистические проблемы. Монография. –...

Формирование финансовой политики коммерческого банка iconКурсовая работа на тему: “Кредитная политика коммерческого банка ” (на примере Укрэксимбанка)
Главная цель банка, как коммерческого предприятия получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли...

Формирование финансовой политики коммерческого банка iconДипломная работа студента Торцова Никиты Алексеевича на тему: «совершенствование некредитной деятельности коммерческого банка»
Анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк» (2006-2008) 36

Формирование финансовой политики коммерческого банка iconБелоглазова Г. Н. Банковское дело
Анализ кредитной политики коммерческого банка на примере ОАО новосибирсквнешторгбанк 15

Формирование финансовой политики коммерческого банка iconМетодика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка в составе фпг на основе анализа движения денежных потоков
Сэтс/Социально-экономические и технические системы: исследование, проектирование, организация

Формирование финансовой политики коммерческого банка iconМетодические рекомендации по написанию курсовой работы по дисциплине «организация деятельности коммерческого банка»
Для выполнения курсовой работы по курсу «Организация деятельности коммерческого банка» предлагаются следующие этапы

Формирование финансовой политики коммерческого банка iconГалина Николаевна Белоглазова Людмила Павловна Кроливецкая Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник
«Финансы и кредит» (специализация «Банковское дело»), изучаются операции и услуги коммерческого банка, которые он проводит на различных...


Разместите кнопку на своём сайте:
lib.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©lib.convdocs.org 2012
обратиться к администрации
lib.convdocs.org
Главная страница