Методические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения




Скачать 150.27 Kb.
НазваниеМетодические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения
Дата конвертации17.03.2013
Размер150.27 Kb.
ТипМетодические указания
Федеральное агентство по образованию


Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет»


Факультет предпринимательства и финансов

Кафедра финансов и банковского дела





ЗАОЧНОЕ ОБУЧЕНИЕ


УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ


Методические указания

к изучению дисциплины и контрольные задания

для студентов заочной формы обучения


Специальность: 060400 Финансы и кредит


Санкт-Петербург

2005


Допущено

редакционно-издательским Советом СПбГИЭУ

в качестве методических указаний


Составитель

ст. преп. О.Е. Сахновская


Рецензент

д-р экон. наук, проф. О.В. Гончарук


Подготовлено на кафедре

Финансов и банковского дела


Одобрено научно-методическим советом

Специальности 060400


Отпечатано в авторской редакции с оригинал-макета,

представленного автором


 СПбГИЭУ, 2005


Содержание


  1. Общие положения…………………………………………….4

  2. Методические указания к выполнению

контрольной работы.…………………………………………4

  1. Контрольные задания …………………….……...…………..4

  2. Требования к оформлению контрольной работы……..……9

  3. Список литературы……………………..…………...………10

  4. Приложение А Содержание дисциплины

(Извлечение из рабочей программы дисциплины)…….….13

  1. Приложение Б Пример оформления титульного

листа контрольной работы………………….……….……...16


1. Общие положения

В последние годы в системе финансового управления предприятием все больше внимания уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления денежными потоками позволяет перейти предприятию к новому качеству экономического развития в рыночных условиях.

Цель данной работы – овладение студентами методами оперативного и стратегического планирования деятельности предприятия в области финансов, приобретение студентами навыков в оптимизации и синхронизации денежных потоков.


2. Методические указания к выполнению контрольной работы

Работа состоит из двух частей: первая часть – письменное изложение теоретических положений, раскрывающих концепцию финансов предприятий; вторая часть – практическое задание.

Контрольная работа является обязательной частого учебного процесса, без успешного ее выполнения студенты не допускаются к экзаменам по данной дисциплине.

Тема письменной работы по теории курса и вариант практического задания определяются по последней цифре номера зачетной книжки студента. Например, если номер заканчивается на 5, то берется любая тема из следующих номеров: 5, 15, 25, 35, 45.


3. Контрольные задания

  1. Экономическая сущность денежных потоков.

  2. Система денежных отношений предприятия как объекта финансового управления хозяйственной деятельностью предприятия.

  3. Денежный поток как процесс, связанный с функционированием денег.

  4. Денежный поток как процесс, связанный с формированием распределением и использованием капитала.

  5. Оборот капитала и стадии оборота капитала.

  6. Стоимость капитала. Средневзвешенная стоимость капитала. Предельная стоимость капитала.

  7. Структура капитала и оптимизация структуры капитала.

  8. Амортизация активов.

  9. Финансовые рынки, их классификация и функции.

  10. Особенности функционирования кредитного, валютного страхового рынков и рынка ценных бумаг.

  11. Финансовые инструменты, обслуживающие денежные потоки предприятия на рынке ценных бумаг, кредитном рынке, валютном рынке и страховом рынке.

  12. Механизм управления денежными потоками.

  13. Методы анализа денежных потоков.

  14. Методы планирования денежных потоков.

  15. Методы контроля денежных потоков.

  16. Основные этапы контроллинга денежных потоков.

  17. Система мониторинга и этапы построения мониторинга.

  18. Риски предприятия при управлении денежными потоками.

  19. Методы оценки денежных потоков во времени.

  20. Методы оценки денежных потоков в условиях инфляции.

  21. Методы оценки ликвидности денежных потоков.

  22. Методы оценки равномерности и синхронности денежных потоков.

  23. Принципы разработки управления денежными потоками.

  24. Понятие политики управления денежными потоками.

  25. Процесс разработки политики управления денежными потоками.

  26. Косвенный и прямой методы получения полной информации по данным бухгалтерской отчетности.

  27. Исследование и прогнозирование факторов, влияющих на формирование денежных потоков предприятия.

  28. Формирование целевых параметров денежных потоков предприятия.

  29. Оценка эффективности разработанной политики управления денежных потоков.

  30. Особенности операционной деятельности предприятия.

  31. Определение суммы «предела безопасности».

  32. Определение объема реализации продукции, обеспечивающего достижение запланированной суммы маржинальной прибыли предприятия.

  33. Определение объема реализации продукции, обеспечивающего достижение запланированной суммы чистой операционной прибыли.

  34. Определение возможных результатов роста валовой прибыли при оптимизации соотношения постоянных и переменных операционных издержек.

  35. Коэффициент операционного левериджа и его модификации. Особенности операционного левериджа.

  36. Сущность и виды операционных доходов.

  37. Принципы формирование ценовой политики предприятия.

  38. Этапы формирования ценовой политики предприятия.

  39. Планирование операционных доходов.

  40. Планирование операционных затрат. Факторы, влияющие на операционные затраты.

  41. Особенности инвестиционной деятельности предприятия.

  42. Формы финансового инвестирования. Типы инвестиционных портфелей.

  43. Особенности финансовой деятельности предприятия.

  44. Механизм управления привлечением денежных ресурсов на основе финансового левериджа.

  45. Оптимизация среднего остатка денежных активов.

Практическое задание.

Даны следующие сведения о компании:

  1. В среднем 80% продукции компания реализует в кредит, а 20%- за наличный расчет. Как правило, компания предоставляет своим контрагентам 30-дневный кредит на льготных условиях. Статистика показывает, что 70% платежей оплачиваются контрагентами вовремя, т.е. в течение предоставленного для оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца.

  2. При установлении цены на свою продукцию компания придерживается следующей политики: затраты на сырье и материалы должны составлять около 65%, а прочие расходы – около 15% в отпускной цене продукции, т.е. суммарная доля расходов не должна превышать 80% отпускной цены.

  3. Сырье и материалы закупаются в размере потребности следующего месяца.

  4. Компания намерена наращивать объемы производства с темпом прироста 2,5% в месяц. Прогнозируемое изменение цен на сырье и материалы составит в планируемом году 3,5 % в месяц. Прогнозируемый уровень инфляции – 1,5% в месяц.

  5. Остаток средств на счете на 1 января составляет 10 млн. руб. Поскольку этой суммы недостаточно для ритмичной работы, решено ее увеличить и иметь целевой остаток денежных средств на расчетном счете в январе планируемого года в размере 18 млн. руб.; его величина в последующие месяцы изменяется пропорционально темпу инфляции.

  6. Доля налогов и прочих отчислений в бюджет составляет приблизительно 35% валовой прибыли компании.

  7. В марте планируемого года компания намерена приобрести новое оборудование на сумму 50 млн. руб.

  8. В августе все цеха уходят в коллективный отпуск, и в это время планируется провести ремонт производственных помещений на сумму 25 млн. руб.

  9. Необходимые для расчета фактически данные за ноябрь и декабрь предыдущего года даются по вариантам (табл. 1).


Таблица 1. Фактически данные за ноябрь и декабрь предыдущего года, мил. рублей


Варианты

Факт. выручка от реализации за ноябрь

Факт. выручка от реализации за

декабрь

Факт. затраты на сырье и материалы за декабрь

1, 6

86

124

60

2, 7

75

118

54

3, 8

80

124

58

4, 9

92

132

67

5, 10

98

138

70


Необходимо составить помесячный график движения денежных средств на планируемый год.


Последовательность выполнения студентом работы.


  1. Изучение задания.

Формирование таблицы исходных данных с использованием табличного процессора MS Excel.

  1. На основании исходных данных рассчитываются денежные потоки (поступление и отток), рассчитывается чистый денежный поток.

  2. На основании принятого минимума денежных средств на расчетном счете определяется совокупная потребность в краткосрочном финансировании.

  3. Определяется, насколько эффективно планируются денежные потоки. При необходимости внести свои предложения по изменению политики управления денежными потоками на прогнозируемый период. Свои предложения подтвердить расчетами.

  4. Сделать выводы по практическому заданию.


4. Требования к оформлению контрольной работы

Контрольная работа состоит из титульного листа, содержания, введения, основной части (2 теоретический вопроса и практическая задача), заключение, список использованных источников. Объем работы должен быть не менее 15-20 страниц печатного текста, включая титульный лист и список литературы. Размеры полей – 20 мм. Шрифт 12, интервал 1.5. Особое внимание необходимо обратить на оформление титульного листа (в соответствии с общими требованиями к оформлению контрольных работ в Университете).

Текст основной части делят на разделы (могут быть подразделы и пункты).

Страницы нумеруются арабскими цифрами. Титульный лист включается в общую нумерацию. На титульном листе номер не ставится, на последующих страницах номер проставляют в правом верхнем углу. Графический материал, выполненный на отдельных страницах, включается в порядковую нумерацию, и размещают в контрольной работе после первого упоминания в тексте.

Список использованной литературы должен состоять не менее чем из 10 наименований.

Работа должна быть сдана для проверки и оценки на кафедру не позже 2-х недель до окончания семестра, т.к. является допуском к экзаменационной сессии. Контрольная работа должна завершаться датой выполнения и личной подписью студента.


5. Список литературы

  1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1 от 30.11.94г N 52-ФЗ (в редакции от 10.01.2003г), Часть 2 от 26.01.1996г N 14-ФЗ (в редакции от 26.11.2001г N 147-ФЗ).

  2. Бюджетный кодекс РФ принят 31.07.98 N 145-ФЗ, введен 9.07.99 N 145-ФЗ, (в редакции от 31.12.99 N 127-ФЗ, от 05.08.00 N 116-ФЗ, от 27.12.00 N 150-ФЗ, от 08.08.01 N 126-ФЗ, от 30.12.01 N 194-ФЗ).

  3. Налоговый кодекс РФ. Часть 1 от 31.07.1998г N 146-ФЗ (в редакции от 07.07.2003г N 104-ФЗ), Часть 2 от 05.08.2000г N 117-ФЗ (в редакции от 08.12.2003г N 167-ФЗ).

  4. Закон РСФСР “О предприятиях и предпринимательской деятельности” от 25.11.90г N 445-1.

  5. Закон “О бухгалтерском учете” от 21.11.1996г. N 129-ФЗ.

  6. Аньшин В..М. Инвестиционный анализ: учеб. - практ. пособие. М.: Дело, 2000. – 280 с.

  7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 414c.

  8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 480 с.

  9. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – 2-е изд., доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 208 с.

  10. Бланк И.А. Управление использованием капитала. – Киев: Ника-Центр, Эльга, 2000. – 651 с.

  11. Бланк И.А. Управление денежными потоками. – К.: Ника-Центр, Эльга, 2002. – 736 с.

  12. Богатин Ю.В., Швандар В.А. Инвестиционный анализ. – М.: Юнити, 2000. – 286 с.

  13. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2000 – 480 с.

  14. Бочаров В.В. Финансовое моделирование. – СПб.: Питер, 2000. – 203 с.

  15. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. – М., «Финансы и статистика», 2001. – 144 с.

  16. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: пер. с англ./ Под ред. Я.В.Соколова. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 800 с.

  17. Вахрин П.И. Организация и финансирование инвестиций (сборник практических задач и конкретных ситуаций): учебное пособие. 2-е изд., испр. и доп. – М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2000. – 164с.

  18. Гончарук О.В., Кныш М.И., Шопенко Д.В. Управление финансами на предприятии: Учебное пособие. – СПб.: Дмитрий Буланин, 2002. – 264 с.

  19. Дойников И.В. Хозяйственное (предпринимательское) право. Методические указания по изучению курса: – М.: «ПРИОР-издат», 2003. – 288 с.

  20. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. – М.: Дело и Сервис, 1999. – 298 с.

  21. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 768 с.

  22. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М: «Финансы и статистика», 2001. –768с.

  23. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2001. – 416с.

  24. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 511 с.

  25. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 414 с.

  26. Моляков Д.С. Теория финансов предприятий. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 104 с.

  27. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. –М.: Финансы и статистика, 1999. – 200 с.

  28. Моляков Д.С., Шохин Е.И. Теория финансов предприятий: учеб. Пособие. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 112 с.

  29. Половинкин С.А. Управление финансами предприятия: Учебно-практическое пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001. – 376с.

  30. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. / Под ред. Т.Г.Морозовой и А.В.Пикулькина. – М.: Юнити, 2000. –308 с.

  31. Прыкин Б. В. Технико-экономический анализ производства: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

  32. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 272 с.

  33. Стоянова Е.С., Быкова Е.В, Финансовое искусство коммерции.- М.: Изд.-во «Перспектива», 1995. – 154 с.

  34. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: Учебник для вузов. – М.: Tacis, 2000. – 502 с.

  35. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 208с.

  36. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник. – М.: Издательский Дом «Дашков и К°», 2000. – 752 с.

  37. Яндиев М.И. Теория финансов. Трансформация финансов органов власти: Учебное пособие. – М.: ТЕИС, 2001. – 240 с.



Приложение А.

Содержание дисциплины

(Извлечение из рабочей программы дисциплины)


Тема 1. Экономическая сущность кругооборота капитала.


Экономическая сущность денежных потоков предприятия. Понятие денежного потока. Функции денег. Оборот капитала. Стоимость капитала. Структура капитала. Амортизация активов, как составляющая в процессе кругооборота основных средств и нематериальных активов.

Механизм функционирования финансового рынка.

Финансовые инструменты, обслуживающие денежные потоки предприятия.


Тема 2. Сущность, цель и задачи управления денежными потоками.


Экономическая сущность управления денежными потоками.

Цель и задачи управления денежными потоками.

Функции и механизм управления денежными потоками.


Тема 3. Системы обеспечения управления денежными потоками.


Информационная система управления денежными потоками.

Системы и методы анализа денежных потоков.

Системы и методы планирования денежных потоков.

Системы и методы контроля денежных потоков

Риски предприятия при управлении денежными потоками.

Тема 4. Экономико-математические методы управления денежными потоками.


Методы оценки денежных потоков во времени.

Методы оценки денежных потоков в условиях инфляции.

Методы оценки ликвидности денежных потоков.

Методы оценки равномерности и синхронности денежных потоков.


Тема 5. Политика управления денежными потоками.


Понятие политики управления денежными потоками предприятия.

Предпосылки формирования политики управления денежными потоками.

Принципы и последовательность разработки политики управления денежными потоками.


Тема 6. Разработка политики управления денежными потоками.


Факторы, влияющие на формирование денежных потоков предприятия.

Формирование системы целевых параметров организации денежных потоков предприятия.

Оценка эффективности разработанной политики управления денежными потоками.


Тема 7. Операционная деятельность предприятия и управление денежными потоками.


Особенности операционной деятельности предприятия, определяющие характер ее денежных потоков.

Управление операционными денежными потоками предприятия на основе системы: взаимосвязь издержек, объема и прибыли.

Управление операционными доходами. Управление операционными затратами.


Тема 8. Инвестиционная деятельность предприятия и управление денежными потоками.


Особенности инвестиционной деятельности, определяющие характер денежных потоков.

Формирование чистого приведенного дохода.


Тема 9. Финансовая деятельность предприятия и управление денежными потоками.


Особенности финансовой деятельности, определяющие характер ее денежных потоков. Принципы и механизм управления привлечения денежных ресурсов на основе финансового левериджа.


Тема 10. Планирование и оптимизация денежных потоков предприятия.


Разработка плана оттоков и притоков денежных средств. Разработка платежного календаря. Оптимизация среднего остатка денежных активов. Оптимизация платежного оборота предприятия.

Добавить в свой блог или на сайт

Похожие:

Методические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения iconМетодические указания к изучению дисциплины и выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения
Контрольные задания

Методические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения iconМетодические указания и контрольные задания к выполнению контрольной работы для студентов специальности 1-36 01 01 «Технология машиностроения» заочной формы обучения
В методических указаниях приведены контрольные вопросы к изучению отдельных тем курса, контрольные задания и методические указания...

Методические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения iconОбщая химическая технология методические указания и контрольные задания для студентов заочной формы обучения Павлодар удк 66(07)
Методические указания и контрольные задания для студентов заочной формы обучения

Методические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения iconМетодические указания для выполнения контрольных работ для студентов специальности 1-25 01 10 «Коммерческая деятельность» заочной формы обучения
В методических указаниях приведены контрольные вопросы к изучению отдельных тем курса, контрольные задания и методические рекомендации...

Методические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения iconМетодические указания и контрольные задания по дисциплине "Компонентная база рэа" для студентов заочной формы обучения специальности
Методические указания и контрольные задания по дисциплине " Компонентная база рэа " для студентов заочной формы обучения специальности...

Методические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения iconИ тепломассообмен
Методические указания содержат контрольные задания и задания на курсовую работу по Тепломассообмену, контрольные задания по Технической...

Методические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения iconМетодические указания по изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения Наименование специальности
Дисциплина «Оценка бизнеса» является специальной дисциплиной специальности «Экономико-правовая безопасность организаций»

Методические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения iconМетодические указания и контрольные задания по курсу антенны и устройства свч для студентов специальности т 09. 01 «Радиотехника» заочной формы обучения Минск 2001 удк 621. 396 67 (075. 8) Ббк 32. 845 я 73 m 54
М 54 Методические указания и контрольные задания по курсу «Антенны и устройства свч» для студентов специальности т 09. 01 «Радиотехника»...

Методические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения iconМетодические указания и контрольные задания по английскому языку для студентов заочной формы обучения всех специальностей /Сост. В.
Методические указания и контрольные задания по английскому языку для студентов заочной формы обучения всех специальностей /Сост....

Методические указания к изучению дисциплины и контрольные задания для студентов заочной формы обучения iconМетодические указания и контрольные задания по английскому языку для студентов заочной формы обучения всех специальностей /Сост. В.
Методические указания и контрольные задания по английскому языку для студентов заочной формы обучения всех специальностей /Сост....


Разместите кнопку на своём сайте:
lib.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©lib.convdocs.org 2012
обратиться к администрации
lib.convdocs.org
Главная страница