Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование»




НазваниеМетодические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование»
страница3/5
Дата конвертации28.04.2013
Размер0.57 Mb.
ТипМетодические указания
1   2   3   4   5
Тема 2. Страхование ответственности

Задание 1. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

1. Методические указания

Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования выступает ответственность страхователя перед третьими лицами за причиненный им вред (их здоровью или имуществу). В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск причинения вреда страхователем имуществу, жизни или здоровью физическим или юридическим лицам. Третьи лица никогда не могут быть названы в договоре страхователя конкретно, поскольку нельзя сказать заранее, кому будет выплачено страховое возмещение и в каком размере.

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» к страхованию ответственности относится:

  1. гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств;

  2. гражданская ответственность перевозчика;

  3. гражданская ответственность предприятий - источников повышенной опасности;

  4. ответственность за неисполнение обязательств;

  5. другие виды ответственности.

Транспортные средства – источник повышенной опасности, т.к. они способны причинить вред участникам дорожного движения. При страховании такой ответственности страховщик принимает на себя обязательства возместить третьим лицам из числа участников дорожного движения имущественный вред, возникший в результате эксплуатации страхователем автотранспортного средства. К страховым случаям относятся:

    • смерть, увечье или иное повреждение здоровья;

    • уничтожение или повреждение имущества.

Страховая выплата производится только в приделах заранее утвержденной суммы – лимита ответственности страховщика.

Величина страховой премии (платежа страхователя) зависит от установленной страховой суммы и рабочего объема цилиндра двигателя внутреннего сгорания. К числу критериев определения страховой премии относится число мест для пассажиров (пассажировместимость) или грузоподъемность. Учитываются также: водительский стаж, профессиональное мастерство водителя (безаварийность работы), километраж пробега автотранспортного средства.

Страховое возмещение потерпевшим выплачивается на основе документов, подтверждающих факт страхового случая (акт), полученных от соответствующих органов, документов медико-социальной экспертной комиссии, социального обеспечения о фактах нанесения ущерба жизни, здоровью и др.

Размер страхового возмещения зависит от:

  • размеров ущерба;

  • лимита ответственности страховщика;

  • количества пострадавших при наступлении страхового случая.

Виды лимитов ответственности:

    1. на один страховой случай;

    2. на один страховой случай и одно пострадавшее лицо;

    3. на один страховой случай и на весь срок действия договора.



2. Расчеты

Таблица 1

Лимит ответственности на один страховой случай, тыс. руб.


№ п/п

Показатели

Величина показателя

1

Лимит ответственности на один страховой случай, тыс. руб.

50

2

Количество потерпевших пешеходов в результате ДТП, ед.

2

3

Нанесенный ущерб, тыс. руб.

- первому пешеходу

- второму пешеходу


45

55

4

Сумма страхового возмещения, тыс. руб.

- первому пешеходу

- второму пешеходу






3. Требуется:

  1. Определить сумму возмещения, которую получит каждый пешеход.

  2. Может ли страховщик выплатить страховое возмещение исходя из фактических убытков.


Таблица 2

Лимит ответственности на один страховой случай и одно пострадавшее лицо, тыс. руб.


№ п/п

Показатели

Величина показателя

1

Лимит ответственности на один страховой случай

50

2

Лимит ответственности по требованиям каждого потерпевшего

25

3

Страховое возмещение каждому потерпевшему





Требуется:

  1. Определить сумму возмещения, которую получит каждый потерпевший.

  2. Чем отличается лимит ответственности на один страховой случай от лимита ответственности каждому потерпевшему.



Таблица 3

Лимит ответственности на один страховой случай и на весь срок действия договора, тыс. руб.


№ п/п

Показатели

Величина показателя

1

Лимит ответственности на один страховой случай

50

2

Лимит ответственности на весь срок договора

100

3

Количество страховых случаев в период действия договора, ед.

3

4

Величина ущерба:

- по первому случаю

- по второму случаю

- по третьему случаю


60

30

40

5

Выплата страхового возмещения:

- по первому случаю

- по второму случаю

- по третьему случаю






Требуется:

  1. Определить размер страхового возмещения по каждому страховому случаю.

  2. Когда прекращается действие лимита договора?


Задание 2. Расчет страхового возмещения физическому лицу, пострадавшему в результате страхового случая

    1. Методические указания

Сумма ущерба, нанесенного здоровью физического лица, определяется исходя из расходов потерпевшего на восстановление здоровья в результате страхового случая, подтвержденных медико-социальной экспертной комиссией. Общая сумма страхового возмещения (Вс) складывается из расходов потерпевшего на восстановление трудоспособности, подкрепленных медико-социальной экспертной комиссией (Рм), недополученного дохода в течение срока утраты трудоспособности (ЗП) и определяется по формуле:

Вс = Рм + ЗП;

Недополученный доход в течение срока утраты трудоспособности определяется по формуле:

ЗП = ЗПср * %У.Т. * Км;

где: ЗП - среднемесячная заработная плата потерпевшего до наступления страхового случая;

%У.Т. - процент утраты трудоспособности, установленный медико-социальной комиссией;

Км - количество полных месяцев утраты трудоспособности.


2. Расчеты

Таблица 1

Расчет страхового возмещения физическому лицу, пострадавшему в результате страхового случая


№ п/п

Показатели

Условные обозначения

Величина показателя

1

Расходы потерпевшего на восстановление трудоспособности, подтвержденные медико-социальной

комиссией


Рм

4000

2

Среднемесячная заработная плата потерпевшего до наступления страхового случая

ЗПср

12000

3

Установленный медико-социальной экспертной комиссией процент утраты трудоспособности

%У.Т.

30










Продолжение таблицы 1

1

2

3

4

4

Количество полных месяцев утраты трудоспособности

Км

3

5

Недополученный доход в течение срока утраты трудоспособности, руб.

ЗП




6

Общая сумма страхового возмещения потерпевшему в связи с наступлением страхового случая, руб.

Вс





Требуется:

  1. Определить общую сумму страхового возмещения физическому лицу при наступлении страхового случая.

  2. Какие требуются документы для выплаты страхового возмещения физическому лицу в связи с утратой трудоспособности.


Вопросы для повторения по разделу III

  1. Цель установления лимита ответственности страховщика.

  2. Какие виды лимита ответственности применяются в страховании?

  3. Как определить общую сумму страхового возмещения физическому лицу, потерявшему трудоспособность?


Раздел IV. Финансовый потенциал страховой организации

Под финансовым потенциалом страховой организации понимают финансовые ресурсы, находящиеся в хозяйственном обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности. Финансовый потенциал страховой организации состоит из собственного и привлеченного капитала. Деятельность страховой организации основана на создании денежных фондов на базе средств страхователей, поступивших в форме страховых премий. Эти средства лишь временно находятся в распоряжении страховой организации на период действия договоров страхования.

Собственный капитал страховщика состоит из уставного (складочного) капитала, добавочного и резервного, а также нераспределенной прибыли. Привлеченный и заемный капитал – из страховых резервов, кредитов и кредиторской задолженности. Для реализации функций основной деятельности страховая организация должна располагать специальными денежными ресурсами, которые являются страховыми резервами. Назначение и виды страховых резервов определены законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» для обеспечения страховщиками принятых обязательств. Резервы создаются из полученных страховщиками от страхователей взносов по личному страхованию, имущественному и ответственности.

Страховые резервы подразделяются на:

  1. Технические резервы:

    • резерв незаработанной премии;

    • резерв убытков (резерв заявленных, но неурегулированных убытков и резерв происшедших, но незаявленных убытков);

    • стабилизационный резерв;

    • резервы по ОСАГО.

  2. Резервы по страхованию жизни.

Добровольно страховщики могут создавать резерв предупредительных мероприятий. Для расчета страховых резервов договоры страхования распределяются по 19 учетным группам в зависимости от видов страхования.


Тема 1. Страховые резервы

Задание 1. Расчет резерва незаработанной премии

  1. Методические указания

Резерв незаработанной премии (РНП) представляет собой базовую страховую премию (БСП), поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящего за пределы отчетного. Для расчета резерва незаработанной премии используется базовая страховая премия по каждому договору страхования (БСП), которая рассчитывается по формуле:

БСП = СБП – КВ – РПМ;

где: СБП - страховая брутто премия, поступившая в отчетном периоде;

КВ - комиссионное вознаграждение, фактически выплаченное за заключение договора страхования;

РПМ - сумма средств, направленная на формирование резерва предупредительных мероприятий.

Незаработанная премия предназначена для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах.

Незаработанная премия определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях):

НП = БСП * ((n - m)/n);

где: НП - незаработанная премия по каждому договору;

БСП - базовая страховая премия по каждому договору;

n - срок действия договора в днях;

m - число дней с момента вступления в силу договора до отчетной даты.


2. Расчеты

Таблица 1

Расчет резерва незаработанной премии


№№ договоров

Число, месяц заключения договора

СБП

КВ 10%

РПМ 5%

БСП

n

m

РПМ

1

15/02

50000










365







2

7/05

180000










365







3

3/03

35000










365







4

25/06

70000










365







5

18/01

28000










365







6

22/07

130000










365










Всего























Требуется:

  1. Рассчитать базовую страхову премию по каждому договору страхования.

  2. Рассчитать число дней, прошедших после заключения договора до отчетной даты.

  3. Рассчитать резерв незаработанной премии по каждому заключенному договору.



Задание 2. Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков.

    1. Методические указания

Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ) оценивает неисполненные или исполненные не полностью на отчетную дату обязательства страховщика по осуществлению страховых выплат, включая расходы по рассмотрению обстоятельств страхового случая (оплата экспертных, консультационных услуг и др.), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих периодах.

Расчет РЗНУ производится отдельно по каждой учетной группе договоров.

В качестве расчета РЗНУ принимается размер не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате.

Общая величина РЗНУ равна сумме убытков, заявленных за отчетный период, зарегистрированных в журнале учета, и убытков за периоды, предшествующие отчетному, уменьшенной на сумму уже оплаченных в течение отчетного периода убытков, плюс расходы по урегулированию убытков в размере 3% от суммы неурегулированных убытков по формуле:

РЗНУ = ЗУотч + ЗУпр + 0,03 * НПотч – ОУотч;

где: ЗУотч - сумма заявленных убытков за отчетный период, зарегистрированных в журнале учета;

ЗУпр - сумма неурегулированных убытков на начало отчетного периода;

0,03 - коэффициент расходов по урегулированию убытков;

НПотч - сумма неурегулированных претензий за отчетный период;

ОУотч - сумма оплаченных убытков в отчетном периоде.



  1. Расчеты

Таблица 1

Расчет резерва заявленных, но неурегулированных убытков по заключенным договорам, тыс. руб.


№ п/п

Показатели

Условные обозначения

№ договоров

Всего

1

2

3

4




1

Сумма заявленных убытков за отчетный период, зарегистрирован-ных в журнале учета

ЗУотч

500

250

450

200




2

Сумма неурегулирован-ных убытков на начало отчетного периода

ЗУпр

75

80

100

30




3

Итого сумма заявленных, но неурегулирован-ных претензий за отчетный период

НПотч
















4

Расходы по рассмотрению обстоятельств страховых случаев

0,03 * НПотч
















Продолжение таблицы 1

1

2

3

4

5

6

7

8

5

Сумма оплаченных убытков в отчетном периоде

ОУотч

300

170

200

90




6

Резерв заявленных, но неурегулирован-ных убытков

РЗНУ


















3. Требуется:

      1. Определить сумму заявленных, но неурегулированных убытков (претензий) за отчетный период.

      2. Определить величину расходов по рассмотрению обстоятельств страховых случаев.

      3. Определить резерв заявленных, но неурегулированных убытков.



Задание 3. Расчет отчислений в резерв предупредительных мероприятий.

  1. Методические указания

Страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев. Страховщики самостоятельно разрабатывают положения о резерве предупредительных мероприятий. Резерв предупредительных мероприятий (РПМ) формируется путем отчисления от страховой брутто премии (СБП), поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. Его величина соответствует сумме отчислений в данный резерв в отчетном периоде (РПМо), увеличенной на сумму резерва на начало отчетного периода (РПМнач) и уменьшенной на сумму израсходованных средств на предупредительные мероприятия в отчетном периоде (РПМр).

Размер отчислений в РПМ определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре тарифа, но не более 15%.

Следовательно, РПМ определяется:

РПМ = РПМо + РПМнач - РПМр.

РПМ может быть израсходован на значительное количество мероприятий, связанных с проведением различного рода профилактических мероприятий по предупреждению страховых случаев, проведение научных исследований в области здравоохранения, пожарной безопасности и т.п.


2. Расчеты

Таблица 1

Расчет резерва предупредительных мероприятий на 1 января 2008 года, руб.


№ п/п

Показатели

Условные обозначения

Величина показателя

1

Страховая брутто премия за IV квартал 2007г.

СБП

150000

2

Отчисления в РПМ в структуре брутто премии

%

7

Продолжение таблицы 1

1

2

3

4

3

Отчисления в РПМ за IV квартал 2007г.

РПМо




4

Сумма РПМ на 1 октября 2007г. (20% от п.3)

РПМнач




5

Сумма израсходованных средств из РПМ за IV квартал 2007г

РПМр.


1200

6

Сумма РПМ на 1 января 2008г

РПМ





3. Требуется:

  1. Определить отчисления в резерв предупредительных мероприятий за IV квартал 2007г.

  2. Определить сумму резерва предупредительных мероприятий на 1 января 2008г.



Задание 4. Размещение страховых резервов. Определение структурных соотношений активов и резервов страховой организации

1.Методические указания

В соответствии с законодательством РФ (Приказ Министерства финансов России от 8 августа 2005 года) установлен особый режим размещения временно свободных резервов страховой организации на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Диверсификация требует распределить вложения в разные направления в целях уменьшения рисков.

Возвратность подразумевает размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме.

Прибыльность означает, что инвестирование средств должно обеспечивать не только их сохранность, но и приносить доход.

Ликвидность означает, что структура вложений средств способна быстро и без дополнительных затрат обратиться в денежные средства.

В соответствии с Правилами размещения страховых резервов в покрытие страховых резервов принимаются 19 направлений вложений. В соответствии с ними установлены в процентах нормативы размещения страховых резервов в следующие виды активов: различные ценные бумаги; вклады в векселя банков; денежные средства на счетах в банках, в том числе в иностранной валюте; доли в уставном капитале ООО; недвижимое имущество; дебиторская задолженность; слитки золота, серебра и др.

Предметом деятельности страховщика не может быть производственная, торгово-посредническая, банковская и биржевая деятельности.


3. Требуется:

  1. Определить правильность соотношения активов и резервов страховщика в вариантах 1-5.

  2. Выдвинуть предложение по более целесообразному размещению резервов страховщика в соответствии с установленными нормативами.


Вопросы для повторения по разделу IV

  1. Перечислить виды страховых резервов.

  2. В связи с чем образуется резерв незаработанной премии?

  3. Что представляет собой базовая страховая премия?

  4. Что представляют собой неурегулированные убытки?

  5. Что представляют собой расходы по рассмотрению обстоятельств страховых случаев?

  6. В каких целях создается резерв предупредительных мероприятий?

  7. На какие цели страховщик может потратить резерв предупредительных мероприятий?

  8. Укажите нормативный документ, регулирующий порядок размещения резервов страховщика;

  9. Перечислите принципы размещения страховых резервов и их содержание;

  10. Почему страховщик не должен превышать норматива соотношений активов и резервов?


1   2   3   4   5

Похожие:

Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование» iconМетодические указания к практическим занятиям по дисциплине «Гражданское право»
Методические указания к практическим занятиям составлены в соответствии с программой дисциплины «Гражданское право» и учебным планом...

Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование» iconМетодические указания к практическим занятиям по дисциплине «Основы промышленной вентиляции и кв»
Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «Основы промышленной вентиляции и кв» для бакалавров направления подготовки...

Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование» iconМетодические указания по практическим работам
Методические указания по практическим занятиям по дисциплине «Многомерные статистические методы» включают тематику вопросов, выносимых...

Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование» iconМетодические указания по практическим работам
Методические указания по практическим занятиям по дисциплине «Организация и планирование производства» включают тематику вопросов,...

Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование» iconМетодические указания по практическим работам
Методические указания по практическим занятиям по дисциплине «Математические методы исследования экономики» включают тематику вопросов,...

Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование» iconИсследование влияния аэродинамических характеристик теплообменного оборудования и схемотехнических решений систем комплексного использования теплоты на энергопотребление установок методические указания к практическим занятиям по курсу «Энергосбережение»
Методические указания к практическим занятиям по курсу «Энергосбережение». Ростов н/Д: Рост гос строит ун-т, 2007. 32 с

Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование» iconМетодические указания к практическим занятиям по дисциплине «Теория бухгалтерского учета»
Методические указания предназначены для студентов гуманитарных и технических специальностей

Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование» iconМетодические указания к практическим занятиям по дисциплине «История отрасли и введение в специальность»
История отрасли и введение в специальность: Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «История отрасли и введение...

Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование» iconМетодические указания к лабораторно практическим занятиям по дисциплине: «строительное материаловедение»
Природные каменные материалы: Методические указания к лабораторной работе по дисциплине «Архитектурное материаловедение» / Сост....

Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «страхование» iconМетодические указания по выполнению контрольных работ по дисциплине «Страхование»
Методические указания, предназначенные для студентов всех форм обучения, окажут помощь при освоении курса «Страхование»


Разместите кнопку на своём сайте:
lib.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©lib.convdocs.org 2012
обратиться к администрации
lib.convdocs.org
Главная страница