Отчет по фцб «Общественные финансы»




Скачать 309.98 Kb.
НазваниеОтчет по фцб «Общественные финансы»
страница1/3
Дата конвертации20.01.2013
Размер309.98 Kb.
ТипОтчет
  1   2   3
ОТЧЕТ

по ФЦБ «Общественные финансы»

(Анализ работы Управления финансов и налоговой политики администрации Березовского муниципального района (далее - Управление финансов)

Реализация полномочий в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»: формирование, утверждение, исполнение бюджета муниципального района, контроль за исполнением данного бюджета.

Главной целью работы Управления финансов в 2011 году являлось обеспечение выполнения расходных обязательств Березовского муниципального района и создание условий для их оптимизации, эффективное управление муниципальными финансами, повышение эффективности финансового контроля.

Для реализации поставленных целей Управлением финансов осуществлялась работа по следующим направлениям:

Своевременная и качественная подготовка бюджета Березовского муниципального района (далее - бюджет района) на очередной финансовый год и плановый период. Обеспечение сбалансированности бюджета района в долгосрочный период. Формирование бюджета района на основании муниципального задания.

В целях упорядочения процесса взаимодействия органов местного самоуправления при разработке прогноза социального - экономического развития и формировании бюджета района на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов в течение 2011 года Управлением финансов проводилась работа по организации составления бюджета района в соответствии с Планом подготовки прогноза социального - экономического развития Березовского муниципального района на 2012 год, параметров прогноза социально-экономического развития Березовского муниципального района на 2012-2014 годы, проекта решения Земского Собрания о бюджете Березовского муниципального района на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов в органах местного самоуправления Березовского муниципального района, утвержденного постановлением администрации района от 24.04.2011 № 306.

2. Проект бюджета района подготовлен и представлен в Земское Собрание в соответствии с бюджетным процессом в Березовском муниципальном районе своевременно (до 15 октября 2011 года). Утвержден бюджет района решением Земского Собрания от 16.12.2011 № 74 «О бюджете Березовского муниципального района на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов» также в соответствии с бюджетным процессом до конца финансового 2011 года на трехлетний период, что позволит обеспечить сбалансированность бюджета и заключать договора и муниципальные контракты на 3-х летний период. Бюджет формировался в соответствии с муниципальными заданиями.

3. Организация и обеспечение исполнения бюджета района. Увеличение доходов бюджета района.

Консолидированный бюджет Березовского муниципального района включает в себя бюджет муниципального района и 7 бюджетов сельских поселений.

Консолидированный бюджет Березовского муниципального района в 2011 году исполнен:

- по доходам на 91,3%. План не выполнен в связи с неисполнением плановых показателей по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы РФ, исполнение 88,8%. Причиной не выполнения плана является не освоение бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, исполнение 25,8% и средств фонда софинансирования расходов, исполнение 22,2%.

- по расходам на 84,2% (уточненный план 525494,0 тыс. руб., освоено 442315,4 тыс. руб., из них бюджет муниципального района на 84,6% (уточненный план 510349,7 тыс. руб., освоено 431850,1 тыс. руб.), бюджеты поселений - на 90,8% (уточненный план 82649,1 тыс. руб., освоено 75059,8 тыс. руб.).

В 2011 году консолидированный бюджет района также как и бюджет муниципального района, и бюджеты сельских поселений исполнены с профицитом.

В то время как в 2010 году в бюджетах сельских поселений доходы не обеспечили реализацию расходных полномочий и дефицит бюджетов составил 2103,7 тыс.рублей.

Динамика исполнения доходов консолидированного бюджета района, бюджета района и бюджетов сельских поселений в отчетном периоде показывает, что доходы консолидированного бюджета района в 2011 году увеличились на 9,5 %, рост доходов по бюджету района составляет 10,2 %, по бюджетам сельских поселений 15,1 %.

В связи с увеличением доходов консолидированного бюджета увеличились и расходы на 6,9 %, из них по бюджету района на 8,5 % и бюджетов сельских поселений на 9,3%.

1) Фактическое исполнение плана по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета муниципального района за отчетный период составило 105,6 %, дополнительно получено 4172,78 тыс. рублей.

В разрезе налоговых и неналоговых доходов план выполнен по всем видам доходных источников.

В разрезе бюджетов план по доходам бюджета района исполнен на 104,4%, бюджеты сельских поселений на 112,5%.

На перевыполнение плана консолидированного бюджета повлиял рост фонда оплаты труда выше запланированного бюджета, поступление недоимки прошлых лет и снижение уровня текущей недоимки, увеличение количества плательщиков по отдельным видам платежей и налогооблагаемой базы, возврат дебиторской задолженности прошлых лет.

План по налоговым и неналоговым доходам бюджета перевыполнен на 4,4 %, дополнительно поступило 2749,8 тыс. рублей.

В разрезе видов доходов план выполнен по всем источникам доходов. Наиболее высокое перевыполнение плана по доходам от использования муниципального имущества, в том числе доходов от аренды земельных участков дополнительно поступило 127,5 тыс. рублей (124,6%), доходов от сдачи в аренду муниципального имущества 129,9 тыс. рублей (115,5%) и по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государству. Основными причинами перевыполнения являются увеличение количества плательщиков по отдельным видам платежей и налогооблагаемой базы, возврат дебиторской задолженности прошлых лет.

К 2010 году прирост поступления налоговых и неналоговых доходов увеличился на 9037 тыс. рублей.

2) Темп прироста налоговых и неналоговых доходов муниципальных районов в 2011 году улучшился. Увеличение по сравнению с 2010 годом составляет более 900%. Данный показатель пересекается с показателем по ФЦБ «РАЗВИТИЕ ТЕРРИТОРИЙ», где и отражена более подробная информация.

3) Исполнение первоначально утвержденного плана по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета района составляет 111,2%, в том числе по району 109,1 %, по сельским поселениям 123,3%.

По бюджету района наиболее высокое перевыполнение по транспортному налогу, доходам от продажи муниципального имущества. Не выполняется план по имуществу организаций. По бюджетам сельских поселений – по государственной пошлине, доходам от аренды земельных участков, находящихся в собственности поселений, доходам от продажи имущества.

Данный показатель в 2010 году составляет соответственно 117,6%, снижение коэффициента в 2011 году составляет 94,5%, что является улучшением качества планирования доходов и уменьшением суммы вносимых изменений в бюджеты.

4) План по налоговым и неналоговым доходам консолидированного бюджета в течении 2011 года был увеличен на 5,3%, в том числе: по бюджету района рост 4,5%, по бюджетам сельских поселений 9,7%.

План уточнялся исходя из фактического поступления доходов. Имели место случаи, как перевыполнения плана , так и невыполнения. План по бюджету района корректировался по доходам от продажи муниципального имущества за счет дополнительных доходов от продажи с аукционов объектов имущества и земельных участков на 2312 тыс. рублей (216%), по транспортному налогу с физических лиц на 2053 тыс. рублей (127%) и уменьшен по налогу на имущество организаций на 2390 тыс. рублей (79%).

По бюджетам сельских поступлений план уточнялся по налогу на имущество физических лиц, земельному налогу, государственной пошлине, доходам от арендной платы за земли, находящиеся в собственности поселений и доходам от продажи муниципального имущества.

За 2010 год первоначально утвержденный бюджет увеличивался на 13,6%, данный показатель улучшен в 2011 году.

За 2011 год план по межбюджетным трансфертам исполнен на 88,8%. Не освоены в полном объеме субсидии 33,3%, субвенций на осуществление полномочий 99%. Дотации и прочие межбюджетные трансферты поступили в полном объеме.

В разрезе межбюджетных трансфертов наибольший удельный вес занимает дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности. Рост к 2010 году составляет 35% или 49144 тыс. рублей.

Безвозмездные поступления из бюджета Пермского края занимают более 85%. Бюджет района является высокодотационным. Доля межбюджетных трансфертов за исключением субвенций и межбюджетных трансфертов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями в общем объеме собственных доходов у района за 2011 год составляет 77,1%. Зависимость бюджета района от безвозмездных поступлений из краевого бюджета в 2011 году увеличилась, за 2010 год данный показатель составлял 74,18%. В сельских поселениях так же наблюдается тенденция к увеличению. За 2011 год только в Кляповском поселении уровень дотационности составляет ниже 70%, в 2010 году уровень дотационности ниже 70 имели 3 поселения - Дубовское, Кляповское и Березовское.

В Асовском, Березовском, Дубовском поселениях доля межбюджетных трансферт составляет в 2011 году от 80 до 90%, а в Заборьинском, Переборском и Сосновском – более 90%. В 2010 году в Асовском, Сосновском. Заборьинском и Переборском поселениях данный показатель составлял менее 80%. Повышение зависимости в сельских поселениях объясняется увеличением передаваемых из бюджета района межбюджетных трансфертов.

5) Удельный вес невыясненных поступлений в объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета в 2011 году улучшился по сравнению с 2010 годом и составляет менее 0,1%.

В течение 2011 года работа Управления финансов была направлена на увеличение доходной базы бюджета, в том числе была проведена работа с администраторами поступлений по уточнению невыясненных поступлений. Результатом данной работы явилось уменьшение невыясненных поступлений предыдущих лет и отчетного финансового года. Сумма уточнения невыясненных поступлений составила 410 тыс. рублей.

6) Одним из направлений увеличения доходной части консолидированного бюджета района за отчетный период являлось снижение удельного веса недоимки в объеме фактически полученных налоговых и неналоговых доходов.

По состоянию на 1 января 2012 объем недоимки составил 1509 тыс. рублей. По отношению к 2010 году данный показатель снизился на 66% или 2976 тыс. рублей. Объем недоимки снизился по всем видам налогов, в том числе налог на доходы физических лиц на 92% или 1650 тыс. рублей, налог на имущество физических лиц на 58% или 185 тыс. рублей, прочие местные налоги на 88% или 343 тыс. рублей, транспортный налог на 14% или 165 тыс. рублей.

На снижение недоимки отразился ряд мероприятий, проводимых в течение года администрацией района совместно с администрациями сельских поселений. Проводились заседания межведомственной комиссии по укреплению налоговой и бюджетной дисциплины и заседания комиссий в администрациях сельских поселений с участием начальника Управления финансов и главного специалиста по доходам работников Управления финансов.

В адрес должников направлялись требования об уплате недоимки, в Межрайонную ИФНС России № 6 направляются списки недоимщиков, выбывших с территории района для передачи недоимки по новому месту проживания, списки умерших для списания недоимки, направлялись заметки в газету «Сельская новь».

Несмотря на снижение общего уровня недоимки, более медленными темпами снижается недоимка по физическим лицам, в том числе по транспортному налогу, земельному и налогу на имущество физических лиц. Текущей недоимки по данным видам налогов фактически не осталось, числится недоимка, невозможная к взысканию. Для списания безнадежной недоимки у физических лиц разработан Приказ Федеральной налоговой службы от 14 декабря 2011 года. На основании данного приказа будет списываться безнадежная к взысканию недоимка, образовавшаяся у физических лиц по состоянию на 1 января 2009 года. Надеемся, что и по физическим лицам уровень недоимки снизится.

7) Уровень недоимки (темп роста недоимки консолидированного бюджета района по сравнению с данными на начало текущего финансового года) в рамках Соглашения с Министерством финансов Пермского края за отчетный период снизился на 370 тыс. рублей. По отношению к 2010 году данный показатель несколько улучшился, за 2010 год снижение составило 353 тыс. рублей. Однако в 2011 году данный показатель был выполнен более качественно. Если в 2010 допущен рост недоимки к концу году по единому налогу на вмененный доход, то в 2011 году снижение достигнуто по всем видам налогов, в том числе по транспортному налогу на 165 тыс. рублей, по налогу на имущество физических лиц 185 тыс. рублей.

Удельный вес недоимки в объеме фактически полученных налоговых и неналоговых доходов в 2011 году составляет 1,9%, что ниже показателя 2010 года на 83% в связи с уменьшением объема недоимки в консолидированный бюджет и увеличением объема налоговых и неналоговых доходов..

8) Исполнение плана консолидированного бюджета Березовского муниципального района по расходам за 2011 год

Консолидированный бюджет Березовского муниципального района по расходам за 2011 год исполнен на 84,2% (уточненный план 525494,0 руб., освоено 442315,4 руб., из них бюджет муниципального района на 84,6% (уточненный план 510349,7 руб., освоено 431850,1 руб.), бюджеты поселений - на 90,8% (уточненный план 82649,1 руб., освоено 75059,8 руб.). В сравнении с исполнением бюджета района по расходам за 2010 год данный показатель снизился на 3,9%.

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности администрациям сельских поселений перечислены в полном объеме. По отношению к 2010 году во всех 7 поселениях наблюдается увеличение дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. Увеличение дотации в 2011 году по отношению к 2010 году составляет от 25,9% (Сосновское СП) до 87,7% (Березовское СП).

Анализ исполнения по долгосрочным целевым программам за 2011 год

Наибольший удельный вес по целевым программам в 2011 году занимает муниципальная целевая программа "Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в Березовском районе на 2010 - 2015 годы" - 33,4 %, районная целевая программа "Развитие Агропромышленного комплекса Березовского района" – 22,1 %, долгосрочная целевая программа "Развитие малых форм хозяйствования на селе на 2010-2012 годы на территории Березовского муниципального района" – 12,3%.

№ п/п

Наименование долгосрочных целевых программ

Фактическое исполнение

Фактическое исполнение

Отклонение ( - , + )








2010 год

2011 год




1

Муниципальная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей в Березовском районе на 2008 – 2010 годы», Муниципальная целевая программа «Обеспечение жильем молодых семей в Березовском районе на 2011 – 2015 годы»

867,3

729,4

-137,9

2

Районная целевая программа «Развитие агропромышленного комплекса Березовского района»

1212,0

1439,0

+227,0

3

Долгосрочная целевая программа «Развитие малых форм хозяйствования на селе на 2010-2012 годы на территории Березовского муниципального района»

300,0

800,0

+500,0

4

Районная целевая программа «Развитие малого и среднего предпринимательства на территории Березовского муниципального района на 2011-2013гг»




98,8

+98,8

5

Муниципальная целевая программа «Об энергосбережении и повышении энергетической эффективности в Березовском муниципальном районе на 2010-2015 годы»

2117,6

2172,0

+54,4

6

Реализация национального проекта в сфере «Развитие АПК» «Обеспечение жильем молодых специалистов и их семей в сельской местности»

50,0




-50,0

7

Районная комплексная программа профилактики правонарушений на территории Березовского района на 2006 - 2010 годы»

49,4




-49,4

8

 Районная целевая программа «Оздоровление и отдых детей»

901,3




-901,3

9

Долгосрочная целевая программа «Программа Вич/СПИДа в Березовском районе в 2011-2013гг»




167,6

+167,6

10

Ведомственная целевая программа «Развитие культуры, молодежной политики и спорта Березовского муниципального района на 2011 год»




600,0

+600,0

11

Ведомственная целевая программа «Безопасность образовательных учреждений на 2011-2014 годы»




497,4

+497,4

 

ИТОГО

5497,6

6504,2

+1006,6
  1   2   3

Добавить в свой блог или на сайт

Похожие:

Отчет по фцб «Общественные финансы» iconСводный аналитический отчет «О текущем социально-экономическом положении Чайковского муниципального района» Оглавление
Руководитель фцб «Развитие человеческого потенциала» первый заместитель главы муниципального района Шитова В. Л

Отчет по фцб «Общественные финансы» iconФинансово-экономический институт финансы, бюджет и страхование Налоги и налогообложение Библиографический
Финансы. Государственные и муниципальные финансы. Территориальные финансы. Финансово-бюджетное планирование и прогнозирование. Целевые...

Отчет по фцб «Общественные финансы» iconКурсовая работа По дисциплине: «Финансы» На тему: «Финансы индивидуальных предпринимателей и финансы населения»
Автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования Центросоюза РФ

Отчет по фцб «Общественные финансы» iconОтчет о деятельности общественной палаты
Общественные палаты Амурской области и Российской Федерации: точки соприкосновения

Отчет по фцб «Общественные финансы» iconКазахская академия труда и социальных отношений экономический факультет
Учебная программа (Syllabus) дисциплины «Финансы» составлена на основе госо по специальности 050509 «Финансы», типового учебного...

Отчет по фцб «Общественные финансы» iconМетодические указания 6 общественные науки 21 00 Общественные науки в целом 21 02 Философия 21
Общие и комплексные проблемы технических и прикладных наук и отрас-лей народного хозяйства 223

Отчет по фцб «Общественные финансы» iconФедеральное агенство по образованию
Финансы – как историческая категория. Происхождение термина финансы. Финансы и государство. Роль финансов на разных этапах эволюции...

Отчет по фцб «Общественные финансы» iconРабочая программа по дисциплине Финансы бюджетных учреждений
Государственного образовательного стандарта высшего образования по специальности 080105 «Финансы и кредит», специализация «Государственные...

Отчет по фцб «Общественные финансы» iconПрограмма «Корпоративные финансы»
Охватывает вопросы всех специальных дисциплин и спецкурсов, предусмотренных учебным планом по специальности «Финансы и кредит» специализации...

Отчет по фцб «Общественные финансы» iconЭтические основания экономики XXI века
Одним из важнейших социально-экономических институтов являются общественные нравы. Они образуют то неформальное ядро вокруг и на...


Разместите кнопку на своём сайте:
lib.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©lib.convdocs.org 2012
обратиться к администрации
lib.convdocs.org
Главная страница