1. Экспертно-аналитическая деятельность
|
1.
|
Наименование мероприятия
|
Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств за 2010 год,
внешняя проверка отчета об исполнении бюджета городского округа Отрадный Самарской области за 2010 год.
|
Основание для выполнения работы
|
План контрольно – ревизионного комитета на 2011 год.
|
Исполнитель
|
Руководитель контрольно – ревизионного комитета.
|
Срок исполнения
|
Март – апрель 2011 года.
|
Результат проведенной работы
|
Подготовлено заключение контрольно – ревизионного комитета на годовой отчет об исполнении городского бюджета за 2010 год.
|
2.
|
Наименование мероприятия
|
Анализ проекта бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2012 год и плановый период 2013 – 2014 годов, анализ материалов и расчетов к указанному проекту.
|
Основание для выполнения работы
|
План контрольно – ревизионного комитета на 2011 год.
|
Исполнитель
|
Руководитель контрольно – ревизионного комитета.
|
Срок исполнения
|
Ноябрь – декабрь 2011 года.
|
Результат проведенной работы
|
Подготовлены заключения контрольно – ревизионного комитета на проект бюджета городского округа Отрадный Самарской области на 2012 год и плановый период 2013 – 2014 годов (на проект решения в первом чтении, на проект решения во втором чтении).
|
3.
|
Наименование мероприятия
|
Экспертиза проектов решений Думы городского округа Отрадный Самарской области «О внесении изменений в бюджет городского округа Отрадный на 2011 год и плановый период 2012 – 2013 годы».
|
Основание для выполнения работы
|
План контрольно – ревизионного комитета на 2011 год.
|
Исполнитель
|
Руководитель контрольно – ревизионного комитета.
|
Срок исполнения
|
В течение года.
|
Результат проведенной работы
|
Подготовлено 11 заключений контрольно – ревизионного комитета.
|
4.
|
Наименование мероприятия
|
Экспертиза проектов городских целевых программ,
экспертиза проектов изменений в городские целевые программы.
|
Основание для выполнения работы
|
Порядок, утвержденный постановлением Администрации городского округа от 30.09.2011 № 1289.
|
Исполнитель
|
Руководитель контрольно – ревизионного комитета.
|
Срок исполнения
|
В течение года.
|
Результат проведенной работы
|
Подготовлено 12 заключений контрольно – ревизионного комитета.
|
2. Контрольно-ревизионные мероприятия
|
1.
|
Наименование мероприятия
|
Проверка правильности формирования списка очередности молодых семей – участников подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» Федеральной целевой программы «Жилище» на 2002 – 2010 годы.
Проверка правильности применения процентов по целевым займам в рамках реализации городских целевых программ: «Ипотечное кредитование в городском округе Отрадный» на 2010 – 2011 годы и «Молодой семье – доступное жилье» на 2010 – 2011 годы.
|
Объект проверки
|
Отрадненский Фонд жилья и ипотеки
|
Основание для выполнения работы
|
Распоряжение Главы городского округа от 12.04.2011 № 19-р.
|
Исполнитель
|
Руководитель контрольно – ревизионного комитета.
|
Срок исполнения
|
Апрель 2011 года.
|
Выявленные нарушения
|
Нарушений не установлено
|
2.
|
Наименование мероприятия
|
Проверка целевого использования средств, выделенных в 2010 году на проведение мероприятий по реализации культурной политики.
|
Объект проверки
|
МУ ДК «Россия», МУ «Музей истории г.Отрадного», МУ «Централизованная библиотечная система», МУ стадион «Нефтяник», МУ клуб «Юность», МУ «Дом молодежных организаций».
|
Основание для выполнения работы
|
План контрольно – ревизионного комитета на 2011 год.
|
Исполнитель
|
Ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.
|
Срок исполнения
|
Апрель – май 2011 года.
|
Выявленные нарушения
(в т.ч. нецелевое использование бюджетных средств, тыс. рублей)
|
1.Нецелевое использование бюджетных средств в размере 18,3 тыс. рублей:
- списаны на мероприятие материальные ценности, полученные после мероприятия, на сумму 18,3 тыс. рублей.
2. Нарушение статьи 574 ГК РФ:
- не заключались договора на дарение движимого имущества, стоимость которого превышает три тысячи рублей.
3.Нарушение бюджетного законодательства:
- учреждения принимали на себя обязательства, не имея на то оснований, а именно: учреждения приобретали призы, материальные ценности, заключали договора на оказание услуг до заключения с ними соглашений на муниципальные задания по выполнению мероприятий и до утверждения сметы по данным мероприятиям.
4. Халатное оформление документов по мероприятиям:
- документы составлялись не по унифицированным формам;
- допускалось отсутствие обязательных реквизитов;
- допускалось несоответствие дат соглашений с датами отчетов и первичных документов.
|
Меры принятые контрольно – ревизионным комитетом
|
1.Внесено представление контрольно – ревизионного комитета (от 24.05.2011 № 107).
2.Материалы проверки направлены Главе Администрации городского округа (24.05.2011).
|
Результат проведенной работы
|
1.Произведен возврат в городской бюджет суммы нецелевого использования в размере 18,3 тыс. рублей (выписка от 21.09.2011).
2.Разработан и утвержден Управлением по социальной политике регламент подачи документов – соглашений и финансовой отчетности по выполнению мероприятий, планов и программ для руководителей учреждений культуры (приказ руководителя управления по социальной политике от 10.06.2011 № 50).
3.Разботан и утвержден Управлением по социальной политике порядок оформления финансовых отчетов по городским мероприятиям (приказ руководителя управления по социальной политике от 10.06.2011 № 50).
4.Директор МУ «ДК «Россия» и директор МУ «Музей истории г.Отрадного» привлечены к дисциплинарной ответственности: распоряжением Главы Администрации от 27.06.2011 № 158-р объявлены замечания.
|
3.
|
Наименование мероприятия
|
Ревизия финансово-хозяйственной деятельности за 2010 год.
|
Объект проверки
|
МУ «Спортивный комплекс «Шанс».
|
Основание для выполнения работы
|
План контрольно – ревизионного комитета на 2011 год.
|
Исполнитель
|
Руководитель и ведущий специалист контрольно – ревизионного комитета.
|
Срок исполнения
|
Май – июнь 2011 года.
|
Выявленные нарушения
(в т.ч. нецелевое использование бюджетных средств, тыс. рублей)
|
1.Нецелевое использование бюджетных средств в размере 13,4 тыс. рублей:
- не восстановлены кассовые расходы Учреждением, полученные от арендатора за коммунальные услуги, в сумме 11,4 тыс. рублей;
- списаны на мероприятие материальные ценности, полученные после мероприятия, на сумму 2,0 тыс. рублей.
2. Нарушение ст. 296, 298, 608, 574, 779 ГК РФ:
- учреждение сдавало в аренду имущество, не являясь его собственником;
- не заключались договора на дарение движимого имущества, стоимость которого превышает три тысячи рублей;
- не заключались договора на оказание платных услуг;
3.Неэффективное использование бюджетных средств в размере 15,3 тыс. рублей (штрафы).
4.Нарушение трудового законодательства (нарушение ст. 60.2, 151, 104, 152, 113 ТК РФ).
5.Незаконные выплаты в размере 21,5 тыс. рублей (по оплате труда).
6.Недостача основных средств, находящихся на балансе учреждения, в количестве 12 штук на общую сумму 438,9 тыс. рублей, а также излишки в количестве 2 штук на сумму 17,3 тыс. рублей.
7.Нецелевое использование муниципального имущества в количестве 3 штук на общую сумму 42,2 тыс. рублей.
8. Нарушение пунктов 11,16 Порядка ведения кассовых операций:
- осуществлялась выдача сумм под отчет лицам, не состоящим в штате учреждения;
- не соблюдались сроки представления отчетов об израсходованных суммах.
9.Нарушение бюджетного учета:
- учет основных средств велся с нарушением Инструкции по бюджетному учету;
- неверно отражались проводки по счету «Денежные средства учреждения на счетах», в конце года по данному счету отражен остаток с минусом, что недопустимо в бухгалтерском учете;
- учетная политика учреждения на 2010 год не соответствует Инструкции по бюджетному учету № 148н от 30.12.2008;
- в нарушение Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» главная книга учреждения за 2010 год не соответствует аналитическому учету, а также бухгалтерской отчетности.
|
Меры принятые контрольно – ревизионным комитетом
|
1.Внесено представление контрольно – ревизионного комитета (от 22.07.2011 № 1843).
2.Материалы проверки направлены руководителю Управления по социальной политике Администрации городского округа как главному распорядителю бюджетных средств (22.07.2011).
|
Результат проведенной работы
|
1.Произведен возврат в городской бюджет суммы нецелевого использования в размере 13,4 тыс. рублей (выписка от 19.12.2011).
2.Произведен возврат в городской бюджет суммы незаконных выплат в размере 21,5 тыс. рублей (выписка от 16.12.2011).
3. Директор МУ «СК «Шанс» привлечен к дисциплинарной ответственности: распоряжением Главы Администрации от 26.12.2011 № 325-р объявлен выговор.
4.На основании письма директора МУ «СК «Шанс» от 14.09.2011 № 64 Учреждением приняты следующие меры:
- устранены нарушения трудового законодательства;
- бюджетный учет восстановлен;
- учет основных средств приведен в соответствие с инструкцией по бюджетному учету;
- муниципальное имущество, по которому установлено нецелевое использование, возвращено в учреждение для дальнейшего использования по целевому назначению;
- главный бухгалтер и бухгалтер МУ «СК «Шанс» привлечены к дисциплинарной ответственности: приказом директора от 01.09..2011 № 24а объявлены выговоры.
|
4.
|
Наименование мероприятия
|
Проверка формирования муниципальных заданий муниципальным автономным учреждениям городского округа Отрадный на 2011 год и проверка исполнения муниципальных заданий муниципальными автономными учреждениями городского округа Отрадный за 2010 год.
|
Объект проверки
|
Управление по социальной политике, МАУ «Спортивно-оздоровительный комплекс, МАУ «Центр военно-патриотического воспитания», МАУ «Парк культуры и отдыха».
|
Основание для выполнения работы
|
План контрольно – ревизионного комитета на 2011 год.
|
Исполнитель
|
Руководитель контрольно – ревизионного комитета.
|
Срок исполнения
|
Июнь 2011 года.
|
Выявленные нарушения
(в т.ч. нецелевое использование бюджетных средств, тыс. рублей)
|
1.Нарушение бюджетного законодательства:
- в нарушение пункта 1 статьи 78.1 БК РФ пунктом 2.1. Порядка предоставления субсидий муниципальным автономным учреждениям, утвержденного постановлением Администрации городского округа Отрадный от 05.02.2010 № 122, определено, что объем субсидий муниципальным автономным учреждениям определяется, исходя из стоимости муниципальной услуги, указанной в муниципальном задании, тогда как в БК РФ субсидии должны предоставляться автономным учреждениям на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг;
- содержание муниципальных заданий не соответствуют требованиям пункта 1 ст. 69.2 БК РФ.
2.Нарушение Уставов учреждений (в состав Наблюдательного совета включены директора учреждений).
|
