Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности»




Скачать 282.61 Kb.
НазваниеРабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности»
страница1/2
Дата конвертации30.05.2013
Размер282.61 Kb.
ТипРабочая учебная программа
  1   2
МИНОБРНАУКИ РОССИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ПОВОЛЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА»

(ФГБОУ ВПО «ПВГУС»)


Кафедра “Финансы и кредит”


"Утверждаю"

Проректор по УР и КО

_______________О.Н. Наумова


"______"_______________2012г.


Рабочая Учебная программа


дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности»


для студентов направления подготовки

080100.62 «Экономика»


профиль подготовки «Налоги и налогообложение»


Лекций…………………………………………...18

Практических занятий ………………………. 28

Самостоятельная работа...…………..…… 71

Всего 144....часов ……………………………. (4..з.е.)

зачет……27 ………………………………. 7…семестр


ТОЛЬЯТТИ, 2012

Рабочая учебная программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению (специальности) ____________________ г.


Автор (составитель) Старикова Светлана Сергеевна


Программа одобрена (рассмотрена) на заседании кафедры «Финансы и кредит»


Протокол № 9 от " 20 " апреля 2012 г.


Зав. кафедрой ______________________________


Программа одобрена на заседании НМС по __________________________________________


Протокол № 7 от « 26 » апреля 2012г.


Председатель НМС _______________________________________________________



  1. Цели освоения дисциплины

Налоги - неотъемлемый элемент государства в условиях рыночных отношений. Знание законодательства о налогах необходимо каждому бизнесмену с самого начала предпринимательской деятельности: какие налоги платить, сколько и когда. В России знание налогового законодательства осложняется действием множества разнообразных налогов, постоянным их изменением и сложностью расчетов.

Целями освоения дисциплины (модуля) «Налогообложение предпринимательской деятельности» являются:

- представление видах налогов и тенденциях в налогообложении предпринимательской деятельности;

- получение навыков в области налогового планирования и контроля;

- применение знаний о налогообложении в предпринимательской деятельности, в своей будущей практической или преподавательской деятельности.


  1. Место дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» в структуре ООП направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»

Дисциплина «Налогообложение предпринимательской деятельности» в структуре ООП находится в вариативной части – дисциплины профиля по выбору. Изучение данной дисциплины предполагает предварительное освоение следующих дисциплин: макро и микро- экономика; бухгалтерский учет и анализ; финансы; статистика; экономика организаций, налоги и налогообложение», общая теория налогов.

Требования к «входным» знаниям, умениям и готовностям обучающегося, необходимые для освоения данной дисциплины:

- Осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач;

- Способен анализировать налоговую нагрузку хозяйствующих субъектов

Дисциплина «Налогообложение предпринимательской деятельности» является предшествующей для освоения следующих дисциплин: «Налоги и налогообложение»; «Деньги, кредит, банки»; «Финансовые рынки».


3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» для направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»


В результате освоения дисциплины обучающийся должен:



  • Знать:

- Действующие налоги применительно к сферам экономической деятельности (ПКВ (НО) -2);

  • Уметь:

- Анализировать в динамике налоговые платежи, и совокупную налоговую нагрузку хозяйствующих субъектов (ПКВ (НО) -2);

  • Владеть:

- Методикой расчета налоговой нагрузки (ПКВ (НО) -2);


4. Структура и содержание дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» для направления 080100.62 «Экономика», профиль «Налоги и налогообложение»

4.1. Структура дисциплины. Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий


Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единиц, __144___часа.

Распределение фонда времени по семестрам, неделям и видам занятий



семестра

Число

недель

в семестре

Количество часов по плану

Количество зачетных единиц

Лекции

Практ. занятия

Лабор.

работы

Самост. работа

Всего

Лекции

Практ. занятия

Лабор.

работа

Самост.

работа

Всего

7

17

18

28

-

71

144

0,5

0,9

-

2,6

4


4.2. Содержание дисциплины

Распределение фонда времени по темам и видам занятий




    п/п

    Раздел
    дисциплины




    Семестр




    Неделя семестра




Виды учебной работы, включая самостоятельную работу и трудоемкость (в часах)

    Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра)

Форма промежуточной аттестации (по семестрам

Лекции

Практические занятия

 Самостоятельная работа

1

Общая  система налогообложения в предпринимательской деятельности

7

1- 4

8

12

24

Семинар,

Реферат,

Решение задач,

тестирование

2

Упрощенная система налогообложения

7

5 - 8

4

4

17

Семинар,

Реферат,

Решение задач

тестирование

3

Единый налог на вмененный доход

7

9-12

2

4

10

Семинар,

Реферат,

4

Единый сельскохозяйственный налог

7

13-15

2

4

10

Семинар,

Реферат

5

Налог на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей

7

16- 17

2

4

10

Семинар,

Реферат,

Решение задач




Итого







18

28

71





4.3. Тематический план изучения дисциплины


Тема 1. Общая  система налогообложения в предпринимательской деятельности

Лекционные вопросы:

1.1. Налоговая система РФ на современном этапе

1.2. Налоговый кодекс РФ, его значение и основные понятия

1.3. Воздействие косвенных налогов на предпринимательскую деятельность

1.4. Облагаемые и необлагаемые косвенными налогами операции

1.5. Воздействие прямых налогов на предпринимательскую деятельность

Практическое занятие:

1. Структура налоговой системы РФ

2. Роль таможенных пошлин в предпринимательской деятельности

3. Акцизы, влияние на предпринимательскую деятельность

4. Налог на добавленную стоимость, воздействие на предпринимательскую деятельность

5. Налог на прибыль организаций, его воздействие на предпринимательскую деятельность

6. Налог на имущество организаций, воздействие на предпринимательскую деятельность

7.Отчисления во внебюджетные фонды воздействие на предпринимательскую деятельность

8. Транспортный, водный и земельный налоги в предпринимательской деятельности

9. Налог на доходы физических лиц у налогового агента


Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165]


Тема 2. Упрощенная система налогообложения в предпринимательской деятельности

Лекционные вопросы:

2.1.Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения

2.2. Налоговая база по упрощенной системе налогообложения, обоснование выбора объекта налогообложения предпринимателем

2.3. Минимальный налог в упрощенной системе налогообложения

2.4. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

Практическое занятие:


1. Упрощенная система налогообложения, области применения

2. Особенности формирования объекта налогообложения и налоговой базы

3. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

4. Преимущества упрощенной системы налогообложения

5. Налоговая отчетность по упрощенной системе налогообложения

Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165]


Тема 3. Единый налог на вмененный доход

Лекционные вопросы:

3.1.Экономическая сущность единого налога на вмененный доход

    1. Вмененный доход по отдельным видам деятельности

    2. Порядок налогообложения ЕНВД

    3. Отчисления в социальные фонды при использовании ЕНВД

Практическое занятие:

  1. Единый налог на вмененный доход в предпринимательской деятельности

  2. Вмененный доход, расчет и корректировка

  3. Формирование налоговой базы по ЕНВД

  4. Отчисления в социальные фонды при использовании ЕНВД


Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165]


Тема 4. Единый сельскохозяйственный налог

Лекционные вопросы:

    1. Экономическая сущность единого сельскохозяйственного налога

4.2.Формирование налоговой базы по ЕСХН

    1. Порядок перехода на ЕСХН

Практическое занятие:

  1. Единый сельскохозяйственный налог, сфера применения, преимущества и недостатки

  2. Особенности исчисления ЕСХН

  3. Условия и порядок перехода на ЕСХН


Литература: [1; 2; 8; 3; 11 стр. 165]


Тема 5. Налог на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей

Лекционные вопросы:

5.1. Налог на доходы физических лиц, плательщики объект налогообложения

5.2. Профессиональные налоговые вычеты

5.3. Налоговые льготы по НДФЛ

5.4. Исчисление налога у налогового агента

5.4. Упрощенная система налогообложения на основе патента

Практическое занятие:

1. Налог на доходы физических лиц, плательщики, налоговая база, объект налогообложения

2. Профессиональные налоговые вычеты

3. Налоговые льготы по НДФЛ

4. Исчисление налога у налогового агента и источника выплаты дохода

5. Упрощенная система налогообложения на основе патента


Литература: [1; 2; 3; 8; 11 стр. 165]


4.4. Содержание самостоятельной работы

Самостоятельная работа студента включает:

  • самостоятельное изучение разделов дисциплины;

  • подготовка к практическим и семинарским занятиям;

  • подготовка рефератов



Темы самостоятельных работ




Название темы

Кол

часов

Форма контроля

1

Общая  система налогообложения в предпринимательской деятельности

24

Семинар,

Реферат,

Решение задач,

тестирование

2

Упрощенная система налогообложения

17

Семинар,

Реферат,

Решение задач

тестирование

3

Единый налог на вмененный доход

10

Семинар,

Реферат,

Тестирование

4

Единый сельскохозяйственный налог

10

Семинар,

Реферат,

Тестирование

5

Налог на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей

10

Семинар,

Реферат,

Тестирование




Итого

71





Темы рефератов

  1. Выбор организационно-правовой формы предпринимательской деятельности

  2. Влияние налогов на предпринимательскую деятельность

  3. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности

  4. Влияние налогов на ценовую политику предприятия

  5. Инвестиционный налоговый кредит

  6. Механизм применения упрощенной системы налогообложения субъектов малого предпринимательства, порядок расчета облагаемой базы

  7. Назначение и содержание расчетного метода определения единого налога.

  8. Современный уровень налогового влияния на предпринимательские решения в области оплаты труда и социальной защиты работников

  9. Перспективы государственного регулирования фонда потребления, в том числе с учетом зарубежного опыта

  10. Значение налоговых льгот для расширения инвестиционной деятельности.

  11. Налоговое бремя при привлечении заемного капитала.

  12. Проблема двойного налогообложения; пути ее решения.

  13. Налоговая трактовка финансирования за счет внутренних источников.

  14. Влияние налогов на самофинансирование.

  15. Основные направления, формы и методы налогового регулирования инвестиционной деятельности


5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ


    Показатель

    Требования ФГОС, %

    Фактически, %

    1. удельный вес активных и интерактивных форм проведения занятий (компьютерных симуляций, деловых и ролевых игр, разбор конкретных ситуаций, психологические и иные тренинги), %



    Не менее ____



    17,9

    2. удельный вес занятий лекционного типа, %

    Не более _____

    15,4



    6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов

Вопросы к зачету по дисциплине «Налогообложение предпринимательской деятельности»


1. Структура налоговой системы РФ

2. Роль таможенных пошлин в предпринимательской деятельности

3. Акцизы, влияние на предпринимательскую деятельность

4. Налог на добавленную стоимость, воздействие на предпринимательскую деятельность

5. Налог на прибыль организаций, его воздействие на предпринимательскую деятельность

6. Налог на имущество организаций, воздействие на предпринимательскую деятельность

7.Отчисления во внебюджетные фонды воздействие на предпринимательскую деятельность

8. Транспортный, водный и земельный налоги в предпринимательской деятельности

9. Налог на доходы физических лиц у налогового агента

10. Упрощенная система налогообложения, области применения

11. Особенности формирования объекта налогообложения и налоговой базы

12. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

13. Преимущества упрощенной системы налогообложения

14. Налоговая отчетность по упрощенной системе налогообложения

15.Единый налог на вмененный доход в предпринимательской деятельности

16.Вмененный доход, расчет и корректировка

17. Формирование налоговой базы по ЕНВД

18.Отчисления в социальные фонды при использовании ЕНВД

19.Единый сельскохозяйственный налог, сфера применения, преимущества и недостатки

  1. Особенности исчисления ЕСХН

  2. Условия и порядок перехода на ЕСХН

Налог на доходы физических лиц, плательщики, налоговая база, объект налогообложения

22. Профессиональные налоговые вычеты

23. Налоговые льготы по НДФЛ

24. Исчисление налога у налогового агента и источника выплаты дохода

25. Упрощенная система налогообложения на основе патента

26. Налоговая система РФ на современном этапе

27. Налоговый кодекс РФ, его значение и основные понятия

28. Воздействие косвенных налогов на предпринимательскую деятельность

29. Облагаемые и необлагаемые косвенными налогами операции

30. Воздействие прямых налогов на предпринимательскую деятельность


7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины (модуля)

  1   2

Добавить в свой блог или на сайт

Похожие:

Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» iconРабочая программа по дисциплине организация предпринимательской деятельности для специальности 080107 «Налоги и налогообложение» цикл Дисциплин специализации Экономический
Рабочая программа дисциплины «Организация предпринимательской деятельности» цикла дс составлена в соответствии с Государственным...

Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» iconРабочая учебная программа по дисциплине «Налоги и налогообложение» разработана в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и учебным планом,
Налоги и налогообложение [Текст]: рабочая учебная программа. Тюмень: гаоу впо то «тгамэуп». 2011. – 52 с

Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» iconРабочая программа учебной дисциплины «экономические и правовые основы предпринимательской деятельности»
Целью изучения дисциплины «Экономические и правовые основы предпринимательской деятельности» является освоение студентами научных...

Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» iconРабочая программа дисциплины «организация предпринимательской деятельности»
Цель дисциплины: «Организация предпринимательской деятельности» изучение основ предпринимательства как особой формы экономической...

Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» iconРабочая учебная программа по дисциплине «Налогообложение финансового сектора экономики» разработана в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и учебным планом,
Налогообложение финансового сектора экономики [Текст]: рабочая учебная программа. Тюмень: гаоу впо то «тгамэуп». 2011. – 44 с

Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» iconУчебно-методический комплекс учебной дисциплины «организация предпринимательской деятельности в сфере малого бизнеса»
Учебная программа дисциплины «Организация предпринимательской деятельности в сфере малого бизнеса» разработана для студентов, обучающихся...

Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» iconРабочая программа учебной дисциплины дисциплины «Экономика и планирование предпринимательской деятельности»
«Экономика и планирование предпринимательской деятельности» по направлению магистерской подготовки

Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» iconРабочая программа учебной дисциплины «Договоры в сфере предпринимательской деятельности»
Целями освоения учебной дисциплины «Договоры в сфере предпринимательской деятельности» являются: на основе изучения содержания и...

Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» iconПрограмма по дисциплине Налогообложение во внешнеэкономической деятельности для студентов 4 курса очной формы обучения по специальности «Финансы и кредит»
«Налоги и налогообложение в рф», но имеет свои особенности. Поэтому целью дисциплины «Налогообложение во внешнеэкономической деятельности»...

Рабочая Учебная программа дисциплины «Налогообложение предпринимательской деятельности» iconРабочая Учебная программа дисциплины «Организация деятельности коммерческого банка»
Рабочая учебная программа составлена в соответствии с требованиями фгос спо по направлению 080110. 51 «Банковское дело»


Разместите кнопку на своём сайте:
lib.convdocs.org


База данных защищена авторским правом ©lib.convdocs.org 2012
обратиться к администрации
lib.convdocs.org
Главная страница